1

Maîtriser l'exécution des dépenses et des recettes

• Découvrir le processus d'exécution budgétaire des dépenses
• Connaître les différents engagements et les titres des recettes
• Comprendre la procédure du "service fait"
• Comprendre la liquidation et le mandatement
• S'approprier la facturation électronique : la plateforme "Chorus pro"
• Enregistrer les recettes perçues avant l'émission de titre : l'état P503
• Réaliser la transmission des titres de recette et leur prise en charge par le comptable

2

S'approprier les différentes opérations comptables

• La procédure de rattachement des charges et des produits
• Les opérations d'ordre budgétaire , les opérations d'ordre semi budgétaire ou mixte et les opérations non budgétaires
• La procédure de rattachement des charges et des produits
• Les produits à recevoir (PAR) - Titre à établir
• Les charges à payer, les factures non parvenues, les charges et produits constatés d'avance et les intérêts courus non échus

3

Réaliser la gestion des immobilisations, des amortissements et des stocks

• Définir la notion d'immobilisation en comptabilité
• Définir les amortissements en comptabilité
• Définir les méthodes et les durées d'amortissement
• Définition la gestion des stocks et les en-cours de production en comptabilité
• Evaluer les stocks et les rentrer en comptabilité

4

L'état prévisionnel des recettes et des dépenses (EPRD)

• EPDR: du tableau de financement à la trésorerie
• Analyser le tableau de financement prévisionnel (TFP), le fond de roulement (FR) et le "chemin idéal" de l'EPRD
• Déterminer le suivi et le pilotage budgétaire d'un établissement
• Comprendre les mécanismes du calendrier budgétaire et les différentes autorisations budgétaires
• Découvrir l'architecture de l'EPRD: le compte de résultat prévisionnel (CRP) et la capacité d'autofinancement (CAF)

5

L'analyse financière de l'EPRD

• Etablir l'analyse financière du compte de résultat
• Adapter l'EPRD du tableau de financement à la trésorerie